海外公司注册后能否开发票？如何做账？完整指南
“发票是一家公司最锋利的信用打印机，账簿则是它面向银行与税务机关的健康档案。”
完成海外公司注册，只是把“合法身份”拿到手；真正让公司在全球商业体系里跑起来，还得解决两道硬核课题：开发票 & 做账。
- 没有发票，客户无法入账报税，生意谈到最后只能“看得到钱，却收不进户”；
- 没有账簿，银行年审、税务稽查、投资尽调就会把你挡在门外，哪怕流水再漂亮，也难逃“高风险”标记。
但不同司法区对“发票形式、税号门槛、做账周期、审计要求”千差万别，一不留神就可能多交几倍税、或者因凭证缺失被罚款。接下来，用大约 3 000 字 的篇幅，把“海外公司开票与做账”拆成 八大关键问答，再附上 四步操作路线与雷区清单，让你一次把账务体系搭到位、把发票链条转得顺。
一、海外公司能不能开税票？看“两把钥匙”
1. 税号 (VAT/GST/TIN) 是第一把钥匙
| 地区/国家 | 税号名称 | 强制登记门槛 | 开票系统 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 香港 | 无增值税 | 无 | 普通商业发票 (Commercial Invoice) | 客户在海外可抵扣进口税 |
| 新加坡 | GST | 12 个月营收 ≥ 100 万 SGD | IRAS e-Tax Portal | 自愿登记可提前开票+抵扣进项 |
| 阿联酋 | VAT | 375 000 AED 年营收 | FTA e-Services | 5% 低税率，电子发票 PDF 即可 |
| 欧盟 | VAT | 按成员国各异，多数 35 000–85 000 EUR | SAF-T / Peppol | OSS/IOSS 简化跨境电商 |
| 泰国 | VAT | 5 500 000 THB 年营收 | E-Tax Invoice | 2024 起强制电子发票归档 |
| BVI / 开曼 | 无 | 无 | 商业发票 | 境外客户多接受 USD 商业发票 |
结论：想开具可抵扣或可退税的发票，必须先拿到当地税号。若低于门槛仍想开，可“自愿登记”——好处是增强客户信任，并能抵扣进项税；前提是做好申报与归档。
2. 合规票据格式是第二把钥匙
开发票≠随便用 Excel 打个单。各国税务局对 票面要素 有严格要求：
- 开票方完整信息：公司名称、注册号、税号、注册地址；
- 买方信息：对公名称与税号；
- 商品/服务描述：可追溯到合同或交付凭证；
- 金额+税率：本币及外币折算，税额单列；
- 唯一序列号：连号且不可重复；
- 电子签章/二维码：阿联酋、欧盟、泰国 2024 新规已强制二维码或数字签名。
二、怎么做账？四个层级，一个都不能掉
1. 原始凭证
- 合同、订单、物流单、发票、收据、工资条、银行回单……能扫就扫、能贴就贴；
- 建立 Google Drive / OneDrive 文件夹，以「YYYY-MM-DD_供应商_发票号」命名。
2. 记账系统
- Xero / QuickBooks Online：多币种自动拉银行流水；
- Zoho Books / Sage：对接 Stripe、PayPal、Wise，方便电商归集；
- 设置 Chart of Accounts：收入、成本、费用、预提、应付等科目与税表对应。
3. 管理账 (Management Accounts)
- 按月或按季结转汇率差异，生成 P&L、Balance Sheet、Cash Flow；
- 用于银行年审、股东会议决议、预算滚动。
4. 法定报表 & 审计
- 香港：18 个月首报后，每年一次；绝大多数情况需 CPA 审计签字。
- 新加坡：满足“小型企业”双指标可免审计，但仍需 XBRL 报表。
- 阿联酋自由区：大部分区 2024 起强制年度审计 (IFRS)；Mainland 公司暂视规模而定。
- 欧盟：国别差异大；法国 > 8 M EUR 必审计，爱沙尼亚 < 2 M EUR 可免。
提示：离岸司法区（BVI/开曼）虽然无审计义务，但银行与投资人极可能要求“管理账+核查报告”。建议至少请会计师做 Compilation Report。
三、如何把“开票链”与“做账链”对齐——实战 4 步法
Step 1：确立交易闭环
合同 → 交付凭证（物流/代码交付/服务报告）→ 发票 → 银行入账
一行缺角，未来离岸豁免或税务稽查就可能失守。
Step 2：选好税号策略
- 初创/小额：评估客户需求，若客户需抵扣→主动登记；否则可先观察营收节奏。
- 成长/融资期：拿税号能证明正规报税，增加估值可信度。
Step 3：会计系统自动化
- API 对接银行 & 支付网关；
- 设规则：Paypal 收款 → 自动配对 Shopify 订单 → 生成增值税发票草稿。
Step 4：季度财税体检
- VAT/GST 申报前对账：发票与收款金额一致；
- 检查应收账龄、汇兑损益、预提费用；
- 更新董事/UBO 信息，备好银行年审。
四、场景示例：跨境电商 + SaaS 双模式公司
- 香港控股：0% VAT，无增值税发票，但可用商业发票+银行回单申请离岸利润豁免；
- 新加坡运营子公司：注册 GST，自愿登记；所有东盟客户开 GST 发票，进项可抵扣；
- 欧洲 OSS：在爱尔兰申请 IOSS 税号，为欧盟 DDP 电商代扣销售税；
- 阿联酋分销中心：5% VAT，本地进口设备免税额度 > 5 M AED；统一收中东区域款，再支付工厂。
- 做账逻辑：Xero 主账本设 SGD 本位；HK、EUR、AED 账户多币种；季度合并报表供投资人。
五、常见坑位 TOP 6
- “0 申报就是不用做账”
- 税表能填 0，但账簿仍要完整；银行要看流水 & 审计。
- VAT 门槛以下就不注册
- 客户是跨国企业时必须要发有税号的发票，否则被拒付。
- 手工 Excel 记账
- 汇率差错、科目归类混乱，审计花费成倍增长。
- 发票序号断档
- 欧盟、阿联酋电子发票必须连号；缺号需出具作废声明，否则罚款。
- 跨国同名账户缺乏商业链接
- 资金从 A 国到 B 国，银行会查“转账原因 + 发票 + 合同”。
- 随意用个人户收公款
- 大额交易触发 AML 红旗，个人户被关连带公司户冻结。
结语：把发票和账簿，当成开疆扩土的“信用武器”
发票让客户相信“你是正规军”，账簿让银行和税务局确认“你守规矩”。在跨境经营这盘棋里，两者是相互咬合的齿轮：任何一颗掉齿都会让资金链、供应链甚至资本市场通道嘎然而止。
先设计发票流，再搭建做账流，再用季度体检把两条流对齐，你的海外公司才能跑得快、站得稳、融得上。
如果你想把 VAT/GST 申请、云端做账、年度审计、银行年审 一次外包给专业团队，鑫隆源国际凭借 20 000+ 客户成功经验 可提供香港、新加坡、阿联酋、欧盟五国的全套财税合规方案，让你的全球业务既“有单可开”、又“有账可查”。
