什么是境外投资备案（ODI）

境外投资备案（ODI），英文全称为Overseas Direct Investment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

主要包括点不限于下列情形：

1. 获得境外土地所有权、使用权等权益;　

2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

5. 新建或改扩建境外固定资产;

6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;　

7. 新设或参股境外股权投资基金;

8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

ODI的申请条件

1. 符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 符合主体和成立时间要求

主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案。

3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求

具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高！

4. 符合财务要求

建议净资产回报率最好是高于5%，同时资产负债率最好低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。

ODI备案流程

1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书

2. 审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资

3. 最终备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》

ODI备案所需资料

1.境外投资备案申请书:主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限投资资金来源、投资具体内容等。

2.《境外投资备案表》:这是申请境外投资备案的重要表格，需要按照要求填写并加盖企业印童,企业营业执照、组织机构代码证等复印件:这些文件用于证明企业的合法经营身份。

3.境外投资真实性承诺书:企业需要对此次境外投资的真实性进行承诺。

4.如果涉及设立境外全资子公司，需要提供相关的决议文件。

5.项目背景说明:对投资项目的背景进行详细说明，有助于审批机构了解项目的整体情况。

6.追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构图

7.资金证明(存款证明原件):用于证明企业具备进行境外投资所需的资金实力。

8.审计报告:一些情况下，可能需要提供企业的审计报告以证明其财务状况。

9.营业执照复印件。

提高ODI备案成功率的建议

同步操作：发改委备案与商务部核准可同时进行。

顺序建议：建议先获取商务部的《境外投资证书》，再办理发改委的备案。

资金证明：提供近期三个月的存款证明，有助于证明投资资金的来源和稳定性。

预提交制度：正式提交前，先由市级商务局预审材料并根据反馈进行调整。

完善材料准备：确保所有提交的材料都是完整、准确、符合要求的。包括但不限于投资计划书、市场分析报告、风险评估报告等。

风险评估：进行详尽的投资风险评估，包括政治风险、市场风险、汇率风险等，并将这些评估结果纳入申报材料中。

合规性检查：确保投资项目符合中国的对外投资政策，以及投资目标国的相关法规，避免因合规性问题导致备案失败。

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